Kredyt ESG (sustainability-linked loan) a dane dotyczące zrownoważonego rozwoju
Kredyt ESG to specjalny rodzaj finansowania, w którym oprocentowanie i warunki są uzależnione od realizacji celów ESG przez kredytobiorcę. Bank udziela więc kredytu firmie, która spełnia określone kryteria zrównoważonego rozwoju, dzięki czemu może on też być tańszy i bardziej korzystny.
Banki oraz instytucje finansowe coraz częściej oferują takie kredyty (zwane po angielsku sutainability-linked loan, w skrócie SLL) jako element strategii zarządzania ich własnym ryzykiem ESG (co potem raportują w ramach swojego łańcucha wartości opisanego w sprawozdawczości ESG).
Jeżeli starasz się o kredyt ESG (kredyt ekologiczny), poniżej znajdziesz najważniejsze informacje dotyczące często spotykanych warunków stawianych przez banki, w tym wymaganych danych ESG oraz sposobów ich weryfikacji, które pomogą Ci się skutecznie przygotować.
Z poniższego artykułu dowiesz się między innymi:
Kto może ubiegać się o kredyty ESG?
Co do zasady nie każdy bank posiada kredyt ESG w swojej ofercie. Jednak kiedy taki produkt w ofercie banku jest, to – co do zasady – jest on wtedy dostępny zarówno dla dużych przedsiębiorstw, jak i mniejszych firm, takich jak MŚP. Wszystko jednak zależy od spełnienia określonych wymagań w zakresie ESG.
Przykładowo (jest to jednakże sprawa indywidualna) bank może wymagać udowodnienia, że podmiot ubiegający się o kredyt ma między innymi:
-
wdrożoną strategię ESG – dokument, w którym wykazuje się sposób, w jaki strategia przedsiębiorstwa uwzględnia zasady zrównoważonego rozwoju.
-
przyjęte cele ESG – np. celów w zakresie dażęnia do zmniejszania śladu węglowego, poprawy efektywności energetycznej, ograniczenia zużycia surowców lub poprawy warunków pracy.
Dla MŚP wnioskowanie o kredyt ekologiczny oznacza to konieczność posiadania ustrukturyzowanego podejścia do ESG, nawet jeśli nie są one jeszcze objęte obowiązkiem raportowania wynikającym z dyrektywy CSRD.
Jak przygotować oraz zweryfikować dane dot. ESG?
Uzyskanie kredytu ESG (ekologicznego) wymaga dostarczenia wiarygodnych informacji na temat działań firmy w zakresie zrównoważonego rozwoju. Weryfikacja tych danych może obejmować kilka etapów:
Ocena wewnętrzna – przed złożeniem wniosku warto samodzielnie, w ramach swojej firmy, przeanalizować, jakie dane ESG firma już posiada (i gromadzi) i które wymagają uzupełnienia. Pomocne mogą być przykładowo wcześniejsze raporty, certyfikaty środowiskowe, polityki wewnętrzne lub wszelkie inne dokumenty dotyczące szeroko pojętego ESG (zrównoważonego rozwoju).
Kwestionariusz ESG lub ankieta ESG – bank może wymagać wypełnienia specjalnego formularza dotyczącego kluczowych aspektów ESG w odniesieniu do działalności firmy. Warto wcześniej zapoznać się z zakresem możliwych pytań i przygotować odpowiednie dokumenty potwierdzające podane informacje.
Dokumentacja i certyfikaty – do weryfikacji danych mogą być wymagane konkretne dokumenty, takie jak:
-
-
certyfikaty ISO (np. ISO 14001 dla systemów zarządzania środowiskowego),
-
ślad węglowy organizacji (zgodnie z GHG Protocol),
-
polityki różnorodności i równości w firmie,
-
sprawozdania dotyczące zużycia energii i zasobów.
-
Zewnętrzny „audyt” ESG – w przypadku większych kredytów instytucje finansowe mogą wymagać weryfikacji danych ESG przeprowadzonej przez niezależny podmiot. Celem jest potwierdzenie prawdziwości i rzetelności deklarowanych danych. Przykładowo, taką weryfikację wskaźników ESG przeprowadza nasza firma audytorska Monte Vero.
Z drugiej strony, MŚP same mogą stosować kwestionariusze ESG do oceny swoich poddostawców, zwłaszcza jeśli planują rozszerzyć działalność na rynki wymagające zgodności z określonymi standardami ESG lub ubiegać się o zamówienia publiczne i prywatne z uwzględnieniem kryteriów zrównoważonego rozwoju.